Afwijking op investeringskredieten | Bestuursrapportage 2021

Ook in dit planning- en controlproduct besteden we aandacht aan investeringskredieten. Enerzijds kunnen dit afwijkingen zijn als gevolg van over- of onderschrijdingen (een project wordt goedkoper of duurder). Anderzijds kunnen het afwijkingen zijn door verschuivingen in de tijd (het totale krediet blijft gelijk, maar uitgaven worden eerder of later gerealiseerd). Door kredieten tussentijds bij te stellen ontstaat een actueler en completer beeld van de investeringsplanning, neemt het aantal afwijkingen dat pas zichtbaar wordt bij jaarrekening af en is de doorrekening van toekomstige kapitaallasten en liquiditeitsprognose beter.

Hieronder treft u de afwijkingen op investeringskredieten. Het gaat hierbij om investeringen die worden geactiveerd en dus leiden tot meer of minder kapitaallasten in 2022 of volgende jaren. In alle gevallen is dekking aanwezig voor deze extra kapitaallasten.

	Bedragen × € 1.000
Afwijkingen op investeringskredieten	verhoging krediet	verlaging krediet
1. Uitgifte mobiele devices valt tegen	100
2. Investeringen onderwijshuisvesting worden overgedragen		2.050
3. Investering parkeerapparatuur garage Sportboulevard komt te vervallen		375
Totaal	100	2.425

Toelichting bij de afwijkingen

1. Uitgifte mobiele devices valt tegen

De lasten zijn incidenteel € 100.000 hoger dan begroot, omdat door de coronacrisis meer mobiele devices voor thuiswerken worden verstrekt aan medewerkers vooruitlopend op de verdere ontwikkelingen in het hybride werken.

De bijbehorende extra exploitatielasten van € 100.000 worden gedekt door een incidentele vrijval bij de concernbudgetten, waar de facilitaire kosten lager zijn door het vele thuiswerken. Zie ook Financiën van Dordrecht, onderdeel overhead.

2. Investeringen onderwijshuisvesting worden overgedragen

Op 19 december 2017 (zie RIS-dossier 2063876) heeft de raad besloten de uitvoering van de zorgplicht voor onderwijshuisvesting met betrekking tot de schoolgebouwen voor het primair en speciaal onderwijs (POSO) door te decentraliseren naar Arcade Dordrecht. In 2020 is Arcade Dordrecht formeel opgericht en derhalve worden de investeringen die op dit moment nog in de gemeentelijke begroting zijn opgenomen nu overgedragen aan deze partij. Dit betekent tevens dat een investeringsbudget van € 2.050.000 dat in de gemeentelijke begroting nog niet is besteed kan vrijvallen. Deze kosten worden vanaf nu gemaakt door Arcade Dordrecht, waarvoor zij een jaarlijkse vergoeding vanuit de gemeente ontvangen.